A análise de crédito é a etapa inicial de qualquer credor que busque emprestar recursos, seja em uma operação financeira ou em uma operação comercial com prazo futuro de recebimento.

O processo de análise de crédito tem como principais objetivos:

  • Concluir acerca da capacidade de pagamento do tomador;
  • Identificar os diferentes riscos corridos pela organização que cede o crédito;
  • Recomendar a melhor estrutura da operação financeira para mitigar os riscos identificados.

O processo tipicamente segue os seguintes passos:

1) Levantamento de dados

A etapa de levantamento de dados se inicia na solicitação e acompanhamento da entrega dos dados do proponente.

Os dados podem ser obtidos das seguintes fontes:

  • Do próprio cliente: fichas cadastrais contendo dados (idade, imóveis, relacionamentos bancários), documentos do proponente, tais como: declaração de imposto de renda, demonstrações financeiras, faturamento, principais clientes, informações obtidas na visita às e entrevistas com funcionários, etc.
  • De terceiros: coleta de informações junto a agências de rating, empresas de banco de dados, bureaus de crédito, dados públicos etc.
  • De registros internos: históricos do relacionamento com o próprio credor (operações realizadas, limites, frequência de uso, taxa de juros, histórico de liquidação etc.)

2) Análise dos dados

Os dados obtidos são depois analisados e interpretados. Tanto técnicas qualitativas, quanto quantitativas poderão ser empregadas nessa fase.

  • Análise qualitativa: preocupa-se em analisar variáveis que são de difícil mensuração ou quantificação. Podem ser utilizadas em conjunto a técnicas quantitativas para se avaliar cada um dos “5 C’s” de Crédito.
  • Análise quantitativa: técnicas para avaliar fatores quantificáveis, onde são utilizadas basicamente duas técnicas:
    • Estatística: regressões multivariadas, machine learning,
    • Análise de demonstrações financeiras: cálculos de índices financeiros, tais como análise vertical e horizontal das demonstrações financeiras do proponente.

3) Determinação do risco de crédito

O analista responsável determinará os riscos inerentes da operação e propor formas de mitigação deles, englobando as definições, por exemplo, de:

  • Limites de recursos e prazo
  • Garantias
  • Cronograma de amortização
  • Periodicidade dos juros (mensal, trimestral, etc.)
  • Tipo de juros (pré ou pós fixados), com existência ou não de carência

4) Aprovação da operação

É muito comum e recomendável que o credor tenha um comitê formado por outros analistas e superiores, no qual é analisada a operação estruturada pelo analista.

Dúvidas levantadas pelo comitê de crédito ou negociações com o potencial tomador podem levar o processo de análise de crédito de volta à etapa de obtenção de informações e todo o processo ser reiniciado. O processo de análise de crédito se encerra com a aprovação ou com a recusa final da operação de crédito proposta.

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